ZARZADZENIE NR 8/2013

STAROSTY WRZESIŃSKIEGO

z dnia 15 marca 2013r.

w sprawie organizacji procesu zarządzenia ryzykiem w Starostwie Powiatowym we Wrześni

Na podstawie art. 35 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym (Dz.U. z 2001r., nr 142, poz. 1592 ze zm.) oraz art. 68 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) zarządza się, co następuje:

§ 1. Celem zarządzenia ryzykiem w Starostwie Powiatowym we Wrześni jest:

1) usprawnienie procesu planowania,

2) zwiększenie skuteczności realizacji zadań i osiągania zakładanych celów,

3) zapewnienie odpowiednich mechanizmów kontroli zarządczej.

§ 2. Proces zarządzenie ryzykiem obejmuje bieżące zarządzanie ryzykiem w komórkach organizacyjnych jednostki poprzez:

1) identyfikację ryzyka,

2) analizę ryzyka,

3) reakcję na ryzyko,

4) monitorowanie i kontrolę.

§ 3. Identyfikacji i analizy poszczególnych czynników ryzyka dokonują kierownicy komórek organizacyjnych zwani dalej „właścicielami ryzyk”.

§ 4. 1. Podczas identyfikacji ryzyka należy:

1) przeanalizować cele i zadania realizowane przez komórki organizacyjne,

2) przeanalizować potencjalne zagrożenia związane z osiąganiem celów i realizacją zadań,

3) sprawdzić czy do każdego ze zidentyfikowanych ryzyk przypisana jest osoba odpowiedzialna.

2. Identyfikacja ryzyk odbywa się z wykorzystaniem Karty oceny ryzyka, której wzór stanowi załącznik do niniejszego zarządzenia.

3. Podczas identyfikacji ryzyk stosowana jest kategoryzacja ryzyka.

4. Ustala się następujące kategorie (obszary) ryzyka przedstawione w tabeli nr 1:

1) ryzyko finansowe,

2) ryzyko dotyczące zasobów ludzkich,

3) ryzyko działalności,

4) ryzyko zewnętrzne.

Tabela nr 1. Kategorie ryzyk z przykładami dotyczącymi ich możliwych źródeł (przyczyn) oraz skutków (tabela nie stanowi zamkniętego katalogu ryzyk).

§ 5. 1. Analizę ryzyka przeprowadza się w oparciu o dwa współczynniki: prawdopodobieństwo i skutek. Prawdopodobieństwo oznacza możliwość, że dane zdarzenie wystąpi, natomiast skutek to jego wpływ na wykonywanie zadań. Iloczyn prawdopodobieństwa i skutku daje wynik w postaci poziomu ryzyka. Kryteria oceny punktowej prawdopodobieństwa i skutku określają tabele nr 2 i 3.

Tabela nr 2. Określenie oceny punktowej prawdopodobieństwa.

Tabela nr 3. Określenie oceny punktowej skutku.

§ 6. W oparciu o dokonaną ocenę prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka i skutku ryzyka ustalany jest poziom ryzyka według zasad określonych w tabeli nr 4.

Tabela nr 4. Matryca oceny punktowej.

S K U T E K	wysoki	3	6	9
	średni	2	4	6
	niski	1	2	3
Poziomy ryzyka		niskie	średnie	wysokie
		PRAWDOPODOBIEŃSTWO

	Ryzyko wysokie (poważne) – iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia danego zdarzenia oraz jego skutku wynosi 6 lub 9 punków
	Ryzyko średnie (umiarkowane) – iloczyn prawdopodobieństwa pojawienia się danego zdarzenia oraz jego skutku wynosi 3 lub 4 punkty
	Ryzyko niskie (nieznaczne) - iloczyn prawdopodobieństwa pojawienia się danego zdarzenia oraz jego skutku wynosi 1 lub 2 punkty

§ 7. Ryzykiem akceptowanym jest ryzyko niskie (nieznaczne).

§ 8. W stosunku do każdego ryzyka średniego i wysokiego należy określić rodzaj reakcji oraz działania, które trzeba podjąć w celu zmniejszenia go do akceptowanego poziomu (poprzez zmniejszenie jego prawdopodobieństwa lub skutku).

§ 9. Wskazuje się cztery możliwe sposoby reakcji na ryzyko:

1) wycofanie się – odejście od ryzykownych działań, unikanie ryzyka związane z brakiem możliwości sprowadzenia go do poziomu akceptowanego przez kierownictwo urzędu;

2) przeniesienie (transfer), polegające na przeniesieniu skutków wystąpienia ryzyka na inny podmiot;

3) działanie – podejmowanie działań ograniczających ryzyko do akceptowanego poziomu;

4) tolerowanie, oznacza przyjęcie i udźwignięcie wszelkich konsekwencji wynikających z ewentualnego wystąpienia niekorzystnego zjawiska; nie podejmuje się żadnych działań, gdyż np. ich koszty przewyższają potencjalne korzyści.

§ 10. W celu określenia metody postępowania z ryzykiem należy przeanalizować:

1) przyczyny (źródła) ryzyka i możliwe scenariusze,

2) skuteczność istniejących mechanizmów kontroli tj. zakres w jakim przeciwdziałają one ryzyku.

§ 11. 1. Kierownicy komórek organizacyjnych przedstawiają wyniki identyfikacji i oceny ryzyka wraz z propozycją przeciwdziałania ryzyku w Karcie oceny ryzyka, której wzór stanowi załącznik do niniejszego zarządzenia.

2. Rejestr Kart oceny ryzyka prowadzi koordynator kontroli zarządczej.

3. Kierownik jednostki na podstawie rejestru Kart oceny ryzyka, ustala listę ryzyk nieakceptowanych oraz zatwierdza sposób postępowania z ryzykami nieakceptowanymi.

§ 10. Wykonanie zarządzenia powierza się Naczelnikom Wydziałów, Kierownikom Referatów oraz pracownikom zatrudnionym na samodzielnych stanowiskach.

§ 11. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

/-/ Starosta

Dionizy Jaśniewicz

Załącznik